相続が発生した際、意外と見落とされがちなのが「相続税」です。相続税は、被相続人（亡くなられた方）から受け継いだ財産に対して課される税金ですが、理解するのは初めての方には難しい点も多いです。
「相続税の申告は必要なのか」「申告の手続きが複雑で不安」といったお悩みをお持ちの方も多いのではないでしょうか？茨城県つくば市の当司法書士事務所では、相続税に関する基礎知識を丁寧にご説明し、具体的な節税対策や相続税の申告が必要な方には、相続専門の税理士をご紹介させていただいております。
ここでは、相続税の仕組みや申告について初心者向けに解説いたします。
このページの目次
相続税とは？その基本的な仕組み
相続税の対象となる財産
相続税は、被相続人から受け継いだ財産の総額が一定の基礎控除額を超えた場合に課されます。
課税対象となる財産には、以下のようなものがあります。
- 現金や預貯金
- 不動産（土地・建物）
- 株式や投資信託
- 生命保険金（一定の非課税枠を超えた部分）
- 動産（車や骨董品など）
一方で、借金や葬儀費用などの「債務控除」を差し引くことができます。そのため、財産の正確な把握が相続税計算の第一歩となります。
相続税の基礎控除とは？
相続税を計算する際、一定の金額までは非課税となる「基礎控除」が適用されます。
基礎控除額は以下の計算式で求められます。
基礎控除額=3,000万円+(600万円×法定相続人の数)
例：法定相続人が配偶者と子ども2人の計3人の場合
3,000万円+(600万円×3人)=4,800万円
この場合、遺産総額が4,800万円以下であれば相続税は発生しません。
相続税が発生するケース
相続税が課されるのは、遺産総額が基礎控除額を超える場合です。茨城県のような地域では、相続税が発生するケースが都市部に比べ少ないと言われていますが、近年つくば市近郊は住宅地としてとても人気が高く、地価も上昇しているため注意が必要です。
特に土地や建物を多く所有している場合や、生命保険金が多額に及ぶ場合は、思わぬ相続税負担が発生することもあります。
相続税の申告期限
相続税の申告は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に行わなければなりません。この期限を過ぎると、加算税や延滞税が課される可能性がありますので、注意が必要です。
相続税対策のポイント
相続税を節税するには、事前の対策が非常に重要です。
以下では、相続税対策の具体的なポイントをいくつかご紹介します。
1. 生前贈与の活用
生前贈与は、課税対象となる財産を減らし、相続税の負担を軽減する有効な方法です。特に、贈与税の非課税枠（年間110万円）を活用することで、計画的に財産を移転することができます。
例：
毎年、非課税枠内で子どもや孫に贈与を行う
教育資金や結婚資金の贈与特例を活用する
生前贈与を行う際は、税務上の注意点を把握し、長期的な計画を立てることが必要です。
2. 財産の分割計画の立案
相続財産の中には、不動産のように分割が難しいものがあります。こうした場合に備え、家族間で事前に話し合いを行い、分割計画を立てておくことが重要です。
また、遺言書を作成しておくことで、相続人間のトラブルを防ぐことができます。
3. 不動産の活用と見直し
不動産は、相続財産の中で特に評価額が高くなりやすい項目です。
賃貸マンションを建築したり、コインパーキングを設けたりするなど、不動産を活用して相続財産の評価額を下げることで、相続税の負担を軽減できる場合があります。
4. 生命保険の活用
生命保険には、法定相続人1人当たり500万円まで非課税となる特例があります。
この特例を活用することで、相続税の課税対象となる財産を減らすことができます。
当事務所のサポート内容
茨城県つくば市の当司法書士事務所では、相続税に関する以下のサポートを提供しています。
1. 相続財産の調査
被相続人の財産を正確に把握するお手伝いをいたします。不動産の調査や預貯金の残高証明書の発行手続き代行など、煩雑な作業を代行することで、依頼者様の負担を軽減します。
2. 必要書類の収集
相続税申告には、戸籍謄本や遺産の評価証明書など、多くの書類が必要です。
当事務所では、これらの書類収集を代行し、スムーズに手続きを進められるようサポートします。
3. 専門家との連携による相続税対策
相続専門の税理士と連携し、ワンストップでご依頼者様の状況に応じた最適な相続税対策を提案します。
その際不動産の生前贈与等、名義変更が発生する場合は、登記手続きを当事務所が代理しますのでスムーズにお手続きが可能です。
また、相続開始後に相続税申告が必要な方にも、相続専門の税理士をご紹介いたしますので、税務面でご不安な方にもワンストップで安心してご利用いただけます。
相続税対策、相続税申告は専門家のサポートで安心を
相続税の申告は期限が決められており、複雑な手続きが求められるため、専門家のサポートを受けることで安心して進められます。茨城県つくば市の当司法書士事務所では、相続専門の税理士と連携しながら、具体的な相談や対策が必要な方には税理士をご紹介し、サポートを行っています。
「相続税の心配があるので事前に相談したい」「相続税の申告が必要なのか不安だ」という方は、ぜひ当事務所にご相談ください。一人ひとりの状況に寄り添い、適切なサポートを提供いたします。
